SEMINARIO DE AUDITORIA 2019

Lavado  de  Activos  (LA) son todas las acciones para dar apariencia de legalidad a recursos de origen ilícito. En la mayoría de los países del mundo ésta conducta es considerada delito y también se conoce como  lavado de dinero , blanqueo de capitales, legitimación de capitales, entre otros.” El  Lavado  de  Activos  es un delito, que consiste en dar una apariencia de origen legítimo o lícito a bienes - dinerarios o no, que en realidad son productos o "ganancias" de delitos graves como: Tráfico ilícito de drogas, Trata de Personas, Corrupción, secuestros y otros. LAS ETAPAS DEL LAVADO DE DINERO SON LAS SIGUIENTES: Colocación:  Es la disposición física del dinero en efectivo proveniente de actividades delictivas. Durante esta fase inicial, el lavador de dinero introduce sus fondos ilegales en el sistema financiero y otros negocios, tanto nacionales como internacionales. Estratificación:  Es la separación de fondos ilícitos de su...

NORMAS DE AUDITORIA GUBERNAMENTAL Estas Normas son de aplicación obligatoria para los auditores internos, firmas privadas de auditoría o de la Corte de Cuentas, que realicen auditorías en las entidades a las que se refiere el artículo 3 de la Ley de la Corte de Cuentas. CAPITULO I NORMAS GENERALES DE AUDITORÍA                       SECCION 1                       NORMAS GENERALES RELACIONADAS CON EL AUDITOR CAPACIDAD PROFESIONAL INDEPENDENCIA DEBIDO CUIDADO PROFESIONAL CONFIDENCIALIDAD                        SECCION 2                        NORMAS GENERALES RELACIONADA CON LA FASE DE EXAMEN PLANIFICACION DE LA AUDITORIA GUBERNAMENTAL SEGUIMIENTO A RECOMENDACIONES DE INFORMES ANTERIORES SUPERVISIÓN DEL PROCESO DE LA AUDITORIA ...

NIA 210 Esta Norma Internacional de Auditoría (NIA) trata de las responsabilidades que tiene  el auditor al acordar  los  términos  del  encargo  de  auditoría  con  la  dirección  y,  cuando  proceda,  con  los responsables del gobierno de la entidad. NIA 230 Trata de la responsabilidad que tiene el auditor de preparar la documentación de auditoría correspondiente a una auditoría de estados financieros.   La documentación de auditoría tendrá como propósito cumplir con  los requerimientos de esta NIA.   NIA 240 Trata sobre la responsabilidad del auditor en la auditoría de Estados Financieros con respecto al fraude. NIA 300  En esta NIA se trata sobre la forma de planificar la auditoría de los Estados Financieros. NIA 500 Tiene como objetivo al aplicar esta NIA, diseñar y aplicar procedimientos de auditoría de forma que le permita obtener evidencia de auditoría suficiente y ...